卷一经济法考前背诵版
经济法
反垄断法
适用：境内垄断；境外垄断对境内产生影响的
不适用：国民经济命脉、国家安全、专营专卖；行使知识产权；农业生产者
国务院反垄断委员会：组织、协调、指导
国务院反垄断执法机构：执法（可授权省政府机构负责）
一、垄断协议
1、横向（经营者）：价格；数量；市场；新技术、新产品；联合抵制
2、纵向（经营者与交易相对人）：价格；最低价格
3、例外：（1）改进技术；（2）提高质量；（3）提高效率；（4）保护环境；（5）缓解销售下降；（6）对外贸易
（1）—（5）需要证明：协议不会严重限制 + 能使消费者分享利益
（6）只需证明：协议不会严重限制
二、滥用市场支配地位
1、市场支配地位的认定：（1）一个1/2；（2）二个2/3；（4）三个3/4
（2）（3）中不足1/10的不认定为；被推定有的，但有证据证明不具有支配地位的不认定为
2、有市场支配地位的经营者滥用：高卖低买；低于成本；拒绝交易；限定交易人；搭售；差别待遇
三、经营者集中
1、形式：合并；股权取得控制权；合同取得控制权
2、未向反垄断执法机构申报的不得集中
3、豁免申报：（1）一个经营者拥有其他每个50%（母兼并子）
（2）每个经营者50%被同一个未参与集中的拥有（子之间兼并）
4、程序：30日内初步审查（决定前不得集中）→ 不进一步审查或未决定，可集中
→ 90日内进一步审查 → 未决定，可集中
5、经营者有排除、限制竞争效果的，应禁止集中；但能证明有利明显大于不利、符合社会公益，可不禁止集中
四、滥用行政权力
1、强制交易
2、地区封锁：歧视性收费，歧视性技术要求，行政许可，设置关卡
3、排斥外地招投标
4、排斥外地投资
5、强制垄断
6、抽象行政行为垄断
五、对垄断行为的调查
1、措施：检查；询问；查阅、复制；查封、扣押；查询（采取前应向负责人书面报告，批准）
2、可以中止调查：被调查者承诺措施消除后果
3、应当恢复调查：未履行承诺；重大变化；基于不真实信息
六、法律责任
1、垄断协议：停止 + 没收 + 罚款（主动报告并提供证据，可酌情减轻、免除）
2、滥用市场支配地位：停止 + 没收 + 罚款
3、实施集中：停止 + 限期 + 罚款 （复议前置）
反不正当竞争法
一、不正当竞争行为
1、欺骗性交易：假冒（擅自使用）注册商标、知名商品、企业名称、认证标志
2、商业贿赂：（1）主体：经营者和受指使的；（2）为争取交易机会；（3）私下暗中给予一定数额；
（4）受贿 + 行贿（一方不接受的不构成）
3、虚假广告：引人误解的程度
（1）广告主（生产商）：不论主观，承担责任
（2）广告经营者（制作者、发布者）：明知、应知时，连带责任；
不能提供广告主时，全部责任
（3）社会团体、组织在虚假广告中推荐：连带责任
（4）社会团体、组织、个人在虚假广告中推荐食品：无过错连带责任
4、侵犯商业秘密：不正当获取、披露、使用、允许他人使用
5、倾销：低于成本，为排挤竞争对手
例外：鲜活；到期；季节性降价；清偿债务
6、不正当有奖销售：谎称、内定；推销质次价高；抽奖式超5000元（来自一张奖券）
7、损害商誉：捏造、散布虚伪事实
（1）新闻单位被利用的，仅构成一般侵权，不构成不正当竞争；（2）对比性广告为损害商誉行为
二、法律责任
赔偿责任：损失难以计算的，赔偿因侵权所得利润 + 调查的合理费用
消费者权益保护法
一、消费者的权利
1、安全保障权；2、知情权；3、自主选择权；4、公平交易权（质量、价格、计量、不得强制交易）
5、获得赔偿权；6、结社权；7、获得知识权；8、受尊重权；9、监督批评权
二、经营者的义务
1、真实标识义务；2、出具单据义务（包括小额商品、赠品）；3、质量保证义务（消费者已知瑕疵除外）；
4、售后服务义务；5、禁止以告示免责（内容无效）
三、消费者协会
（1）社会团体，支持消费者起诉，但不能以自己名义代表消费者参诉
（2）不得从事商品经营、营利性服务，不得以牟利为目的推荐
四、争议的解决（六连带）
1、生产者与销售者（连带）
因商品缺陷造成损害，可以向销售者要求赔偿，也可以向生产者要求赔偿。属生产者责任的，销售者向生产者追偿。属于销售者责任的，生产者向销售者追偿。
2、营业执照持有人与租借人（连带）
使用他人营业执照违法经营，可以向租借人要求赔偿，也可以向营业执照持有人要求赔偿。
3、销售者与展销会举办者、柜台出租者（期后连带）
展销期间，向销售者要求赔偿。展销会结束、柜台租赁期满后，也可以向展销会举办者、柜台出租者要求赔偿。展销会举办者、柜台出租者向销售者追偿。
4、广告主与广告经营者（明知者连带）
5、检验机构、认证机构（质监部门、绿色食品认证）
（1）故意：伪造检验结果、虚假证明。改正，罚款，没收；情节严重，撤销资格；
（2）过失：检验结果、证明不实。造成损失的，承担相应赔偿责任；造成重大损失，撤销资格；
（3）不履行跟踪检验义务，因产品不符标准，与生产者、销售者连带责任；情节严重的，撤销资格
6、社会团体、社会中介机构（消协、行业协会）
对产品质量作出承诺，而该产品不符合其承诺，与生产者、销售者连带责任
五、法律责任
1、“三包”责任：包修、包换、包退
（1）两次修理仍不能使用：更换、退货；
（2）应当更换、退货：两次修理仍不能；部门认定为不合格
2、欺诈行为：赔偿费用的10倍
产品质量法
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瑕疵 |
缺陷 |
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不具备用途，但是无结果 |
有结果 |
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违约 |
违约、侵权（竞合） |
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买方告销售商，单告单 |
受害人告六连带，多告多 |
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1年时效 |
2年时效，最长10年 |
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可附精神损害赔偿 |
一、生产者免责情形（免责仍然要作连带被告，只是可以内部追偿）
1、产品未投入流通
2、投入流通时，缺陷尚不存在
3、投入流通时，科学技术不能发现缺陷
二、产品质量的监督
1、国家监督抽查的产品，地方不得另行重复；上级监督抽查的，下级不得另行重复
2、不得收取检验费用
食品安全法
适用：生产、加工、流通、添加剂、材料、保健品
不适用：食用农产品、治疗性药品
国务院食品安全委员会：协调、指导
国务院卫生行政部门：具体执行
质监、工商、食品药品监督部门：负责相应的部门
一、食品安全风险监测和评估
1、风险监测制度
（1）对象：食源性疾病、食品污染、食品中有害因素
（2）制定风险监测计划的主体：国务院卫生行政部门
（3）制定具体实施方案的主体：省级卫生行政部门
2、风险评估制度
（1）对象：食品、食品添加剂中的危害
（2）成立了专门的食品安全风险评估专家委员会
（3）必须有委员会专家参加评估的：农药、肥料、生长调节剂、饲料、兽药
二、食品生产经营
1、食品生产经营许可制度
（1）包括食品生产、食品流通、餐饮服务许可
（2）取得生产许可后，在生产场所销售自己生产的食品，不另需流通许可；但其它地方仍需（面包店）
（3）取得餐饮服务许可后，在自己的服务场所出售自己制作加工的食品，不另需生产、流通许可；但其它地方仍需
（4）小作坊、食品摊贩、农民销售自产农产品，均不需许可
2、问题食品召回制度
（1）食品生产者发现问题食品：停止，召回，通知
（2）食品经营者发现问题食品：停止，通知（经营者认为应召回的，立即召回）
三、食品检验：食品不得实施免检，应当抽样检查，购买抽取的样品不得收取任何费用
四、食品进出口：没有中文标签、中文说明书、有但不符合规定，不允许进口
五、食品安全事故处置
1、报告制度
（1）事故发生单位、治疗单位，应及时向县卫生行政部门报告
（2）发生重大食品安全事故，县卫生行政部门应向本级政府、上级卫生行政部门报告，再接着报
2、调查权：归市级以上卫生行政部门，会同有关部门
六、法律责任
1、被吊销食品生产经营许可证的，直接负责主管人员5年内不得从事食品生产经营
2、食品检验机构人员不得再次从事食品检验工作前提：刑事处罚完毕10年内、开除处分作出之日10年内
劳动法
一、劳动合同
1、劳动合同的订立
（1）劳动关系的建立：用工之日
用工之日1个月内：应签订书面劳动合同
A、劳动者1个月内不愿订：终止 + 报酬（无经济补偿）
B、单位1个月—1年不愿订：每月两倍（首月不算） + 订立
C、单位满1年不愿订：每月两倍（首月不算） + 满1年自动无固定 + 补订
※仅在1年内罚，1年后就自动无固定，不再双罚
（2）单位告知义务：工作内容、条件、地点、职业危害、安全状况、报酬等
（3）禁止用工担保：不得扣押劳动者证件，不得要求担保、收取财物
（4）无固定期限劳动合同
A、协商订立
B、法定强制（除劳动者提出订立固定期限外）：
a、连续工作满10年
b、初次或改制，连续工作满10年，且距退休不足10年
c、连续2次固定期限，且劳动者没有单位单方解除情形、非工伤、不胜任
d、单位用工之日满1年不订立书面，视为自动无固定
※单位违法不订立无固定期限，自应当订立之日每月2倍工资，罚到签
（5）试用期条款
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劳动合同期限 |
试用期 |
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以完成一定工作任务为期限 |
不得约定 |
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不满3个月 |
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非全日制用工 |
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3个月 — 1年 |
1个月（不得超） |
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1年 — 3年 |
2个月 |
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3年以上固定、无固定 |
6个月 |
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仅约定试用期 |
试用期不成立，该期限为劳动合同期限 |
※只能约定一次试用期；不约定试用期也合法；试用期包含在劳动合同期限内
※试用期工资不得低于岗位最低档工资或约定工资的80%，并不得低于当地最低工资标准
※试用期单位随时解除的理由：单位单方解除情形 + 非工伤；不能胜任
（6）违约金条款（仅此2项能约定）
A、专项培训的服务期
劳动者违反服务期约定，应支付违约金，数额不得超过单位提供的培训费用（培训费按服务期，逐年摊销，余额为违约金）
劳动合同期满，约定的服务期未到期的，劳动合同应续延至服务期满
约定了服务期，因单位过错解除合同的，不支付违约金；因劳动者过错解除合同的，支付违约金
B、保密义务
劳动者违反竞业限制约定，应支付违约金；单位在竞业限制期内按月给予经济补偿
竞业限于高级管理、高级技术、负有保密义务的人员。竞业期不得超过2年，竞业期内可以到非竞业单位
（7）合同无效：欺诈、胁迫、乘人之危；单位免除自己责任、排除劳动者权利；违反强制性规定
合同部分无效，不影响其他部分效力；
合同被确认无效，劳动者已付出劳动的，也要支付报酬
2、劳动合同的解除
（1）协商解除（单位提出，有经济补偿）
（2）劳动者单方解除：
A、预告解除：提前30日书面通知，试用期提前3日通知。（无经济补偿）
B、即时解除：规章违法；合同无效；暴力强迫劳动；未劳动保护；未报酬；为社会保险。（有经济补偿）
（3）单位单方解除：
A、预告解除：提前30日书面通知或额外付1个月工资：
情形：非工伤；不能胜任；客观情况变化无法履行（有经济补偿）
B、即时解除：违反规章；合同无效；试用期不合格；兼职；严重失职；刑责（无经济补偿）
C、裁员：
下列情形之一，需裁20人以上、不足20人但占10%，提前30日向工会或职工说明，听取意见后，裁员方案向劳动行政部门报告，可以裁员：重整；困难；调整后仍需裁；客观情况变化后无法履行。（有经济补偿）
应优先留用：较长固定期限；无固定期限；家庭无其他就业，有老人、未成年
单位裁员后6个月内重新招人的，应通知被裁人员，同等条件下优先招用
（4）不得解除情形（但可以即时解除）
职业病未检查；职业病丧劳；非工伤医疗期内；孕产哺期；连续工作满15年距退休不足5年
（5）劳动合同终止：期满；养老保险；死亡；破产；吊销
（6）经济补偿计算方法：工作年限每满1年，支付1个月工资标准（6个月以上不满1年的，按1年算）
工作年限不满6个月，支付半个月
月工资高于当地平均工资3倍的，标准按月平均工资3倍支付，年限不超过20年（月工资指解除前12个月的平均工资）
（7）解除后的后合同义务
单位应出具解除证明，15内办理档案、社保转移手续；劳动者应办理工作交接，经济补偿交接时支付
保存2年备查
二、特别规定
1、集体合同
（1）集体合同草案应全体职工讨论通过
（2）由工会代表职工与单位订立；未建立工会的，由上级工会指导劳动者推举的代表与单位订立
（3）集体合同报送劳动行政部门，15内未异议的即生效
（4）集体合同标准不得低于当地最低标准，劳动合同标准不得低于集体合同标准
（5）单位违法集体合同，工会可要求单位承担责任；因履行发生争议的，工会可申请仲裁、诉讼
2、劳务派遣
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派遣单位 |
接收单位 |
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例：保安公司 |
例：物业公司 |
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劳动合同 |
劳务合同 |
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用人单位 |
用工单位 |
（1）用人单位（派遣单位）义务：与劳动者订立2年以上固定期限劳动合同，按月支付报酬；
不得非全日制用工形式
劳动者无工作期间，最低工资标准按月支付
不得克扣用工单位支付的报酬
派遣单位、用工单位不得向劳动者收取费用
（2）用工单位义务：临时性、辅助性、替代性岗位；劳动保护；告知；加班费、绩效奖金、福利待遇；培训；工资调整机制；同工同酬；不得将劳动者再派遣到其他单位；
不得设立派遣单位向本单位派遣劳动者；劳动者权益受损，派遣单位和用工单位连带责任
3、非全日制用工
（1）小时计酬
（2）同一单位每天不超4小时，每周不超24小时
（3）可以口头协议
（4）可以与一个以上单位订立劳动合同，但后订立的不得影响先订立的履行
（5）不得约定试用期
（6）任何一方均可随时终止用工，不支付经济补偿
（7）报酬支付周期最长不得超15日
三、劳动基准法
1、工作时间和休息休假
（1）每日8小时，每周44小时，保证每周至少休息1日
（2）法定节假日：元旦1日；春节3日；劳动节、清明、端午、中秋1日；国庆3日；其他
连续工作1年以上，享受带薪年休假
（3）单位由于生产经营需要，与工会和劳动者协商后可延长工作时间，每日不超1小时；
特殊原因需延长，每日不超3小时，但每月不超36小时
（4）延长工作时间：150%
休息日 + 不补休：200%（补休了则不用）
法定休假日：300%
2、工资法律制度
（1）货币形式，不得以实物、有价证券代替
（2）基本工资+奖金+津贴+补贴+特殊情况下工资
（3）至少每月支付一次
（4）下列情况单位可代扣工资：个人所得税；社会保险费；依判决、裁定扣除三费、损害赔偿等
（5）给单位造成损失，赔偿可从工资中扣除，每月扣除不得超20％；若扣除后低于最低工资标准，按最低支付；（6）单位对劳动者违纪罚款，不得超月工资20％
（7）最低工资保障不包含：津贴；保险、福利待遇；贴补伙食、住房等非货币性收入
（8）最低工资具体标准由省政府规定，报国务院备案
（9）最低工资标准应高于社会救济金、失业保险金，低于平均工资，每年最多调整一次。
3、职业安全卫生法
（1）女职工：禁止矿山井下、第四级；
经期：第三级；高处、高温、低温、冷水
怀孕：第三级（90天产假）
怀孕7个月：第三级；延长；夜班
哺乳未满1周岁：第三级；延长；夜班
（2）未成年人（16岁—18岁）：禁止矿山井下、有毒有害、第四级
上岗前培训；提供适合未成年身体发育的生产工具；定期健康检查。
四、劳动争议处理
1、调解：应当制作调解书；对劳动报酬、工伤医疗、经济补偿、赔偿金达成的，不履行可向法院申请支付令
2、仲裁：
（1）强制仲裁、仲裁前置、一裁不终局（但特殊事项对单位终局）
（2）劳动合同履行地的劳动争议仲裁委员会管辖（优先）
（3）时效1年，可中断中止；
劳动关系存续期因报酬发生争议的，不受时效限制，但劳动关系终止的，终止之日起1年内提出
（4）一部分事实清楚，可就该部分先行裁决
（5）下列争议的仲裁裁决对单位为终局裁决，劳动者仍可起诉：追索报酬、工伤医疗费、经济补偿、赔偿金，不超最低工资标准12个月的争议；工作时间、休息休假、社会保险争议.（但单位可申请撤销仲裁裁决）
（6）不收费
社会保险法
一、基本养老保险
1、职工：单位 + 职工（应当）
个体、非全日制、灵活就业：个人缴纳（可以）
2、单位按职工工资总额比例缴纳，记入统筹基金
职工按照本人工资比例缴纳，记入个人账户
个体工商户、非全日制、灵活就业人员缴纳，分别记入统筹基金和个人账户
3、个人账户不得提前支取，利率不得低于银行定期存款利率，免利息税
个人死亡，个人账户余额可继承
4、基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成
5、达到退休年龄时，累计缴满15年，按月领取
缴费不足15年，可缴费至满15年，按月领取；也可转入新型农村、城镇居民社会养老保险，享受相应待遇
6、非工伤死亡，遗属可领取丧葬补助金和抚恤金；未达退休年龄，非工伤致残完全丧劳，领取伤残津贴
7、跨统筹地区就业，关系随本人转移，缴费年限累计。达退休年龄，分段计算、统一支付
二、基本医疗保险
1、职工：单位 + 职工
个体、非全日制、灵活就业：个人缴纳
2、城镇居民基本医疗保险实行个人缴费和政府补贴
低保、丧劳、低收入家庭60岁以上和未成年个人缴纳部分，政府补贴
3、到退休年龄时，累计缴费达规定年限的，退休后不再缴纳；未达规定年限，可以交费至规定年限
4、药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准、急诊抢救的医疗费用，从基本医疗保险基金中支付
5、由基本医疗保险基金支付的，由社会保险经办机构与医疗机构、药品经营单位直接结算
6、不纳入医保：工伤；第三人负担；公共卫生；境外就医
7、社保行政部门、卫生行政部门应建立异地就医医疗费用结算制度
8、跨统筹地区就业，关系随本人转移，缴费年限累计
三、工伤保险
1、职工：单位
2、因工作原因受伤害，且经工伤认定，享受工伤保险待遇；鉴定丧劳的，享受伤残待遇
3、不认定为工伤：故意犯罪；醉酒、吸毒；自残、自杀
4、工伤保险支付：医疗费用、康复费用；住院伙食补助费；交通食宿费；伤残辅助器费；生活护理费；
一次性伤残补助金、一至四级的伤残津贴；一次性医疗补助金；
丧葬补助金、抚恤金、因工死亡补助金；鉴定费
5、单位支付：工资福利；五级、六级伤残津贴；一次性伤残就业补助金
6、工伤职工符合养老金条件，停发伤残津贴，享受养老保险；养老保险低于伤残津贴的，工伤保险中补足差额
7、停止工伤保险待遇：丧失条件；不接受劳动能力鉴定；拒绝治疗
四、失业保险
1、职工：单位 + 职工
2、领取条件：缴费满1年；非因本人意愿中断就业；已失业登记，并有求职要求
3、累计缴费1年—5年，领取期限最长12个月
累计缴费5年—10年，领取期限最长18个月
累计缴费10年以上，领取期限最长24个月
重新就业后再次失业，缴费时间重新计算，领取期限合并计算，最长不超24个月
4、失业人员应缴纳的医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳
5、死亡同时符合领取养老保险丧葬补助金、工伤保险丧葬补助金、失业保险丧葬补助金，遗属只能选择一项
6、单位应将失业名单15日内告知社保经办机构；失业人员应及时办理失业登记，领取期限自失业登记之日计算
7、停止领取失业保险：重新就业；服兵役；移居境外；享受养老保险；拒不接受适当工作
五、生育保险
1、职工：单位
2、职工未就业配偶享受生育医疗费用待遇
3、生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴
六、社会保险费征缴
1、单位自用工之日起30日内为职工申请办理社保登记。
2、国家建立全国统一的个人社保号码，为公民身份号码
3、单位未按时足额缴纳社会保险费的：责令；查询；划拨；担保；扣押、查封、拍卖
七、社会保险基金
1、各险种分别建账、分账核算，国家统一的会计制度
2、社保基金专款专用，不得侵占、挪用
3、基本养老保险基金逐步全国统筹，其他社会保险基金逐步省级统筹
4、社保基金在保证安全前提下，保值增值
5、社保基金不得违规投资运营、平衡政府预算、兴建改建办公场所、支付人员运行管理费用、挪作其他用途
银行业法
商业银行的经营范围：国务院银行业监督管理机构批准
商业银行经营结汇、售汇业务：中国人民银行批准
一、商业银行的设立
1、实缴资本：全国性10亿；城市1亿；农村5000万
2、设立分支机构，经银行业监督管理机构审查批准，不按行政区划设立；拨付分支机构资金总和不得超总行60%
3、购买商业银行股份总额5%以上的，事先经银行业监督管理机构批准
二、贷款、其他业务的基本规则
1、免担保贷款条件：资信良好；确能偿还；不能是关系人
2、贷款的负债比例管理
（1）资本充足率≥８％，
贷款余额与存款余额的比例＜７５％ （“吾妻存贷”）
流动性资产余额与流动性债务余额的比例≥２５％ （“吾二流”）
对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例＜１０％ （“袋子实”）
向股东提供贷款余额＜股东已缴股金的１００％
（2）不得向关系人信用贷款，担保贷款条件不得优于其他人
关系人：董监高、信贷业务人员及近亲属；前项人员投资或任高管的公司
（3）到期不归还担保贷款，商业银行享有担保物优先受偿权，因此取得的不动产、股权，2年内处分
（4）禁止投资风险项目：境内信托、股票；
非自用不动产；（可以投资自用不动产）
境内向非银行金融机构和企业投资；（商业银行间可相互投资）
（5）拆入资金用于弥补票据结算、联行会差头寸不足、临时性周转资金，禁止利用其发放固定资产贷款、投资
（6）拆出资金限于交足存款准备金、备付金、归还中国人民银行到期贷款后的闲置资金
三、接管和终止
1、信用危机，严重影响存款人时，银行业监督管理机构可接管，债权债务关系不因接管变化
2、接管组织行使商业银行经营管理权
3、接管期最长不得超2年
4、商业银行破产需经银行业监督管理机构同意
5、清偿时，个人储蓄存款的本金利息，仅次于清算费用、职工债权
财税法
一、增值税法
1、纳税人：境内销售货物、进口货物、加工修理修配劳务的单位和个人
2、一般纳税人：用增值税发票，适用税率；小规模纳税人：不用增值税发票，适用征收率
3、税率（一般纳税人）：基本税率（17％）、低税率（13％）、零税率（0％）
（1）销售货物、进口货物（17％）
13％：粮食、食用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜 （“种烧吃喝看”）
（2）加工修理修配劳务（17％）
4、征收率（小规模纳税人）
销售货物、应税劳务：6％；商业企业小规模纳税人：4％
5、免征增值税：自产农业产品；避孕；古旧图书；科研进口设备；援助的进口设备；来料加工、来件装配、补偿贸易进口设备；残疾人专用；销售自己用过的
二、消费税法
征税对象：特定消费品的流转额（烟；酒；化妆品；护肤护发；首饰；鞭炮；汽油；柴油；轮胎；摩托车；小汽车；高尔夫球具；高档手表；游艇；一次性筷子；实木地）
三、营业税法
1、纳税人：境内提供应税劳务、销售不动产、转让无形资产的单位和个人
（增值税重货物，轻劳务；营业税重劳务，轻无形、不动产）
2．征税对象：交通运输；建筑；金融保险；邮电通信；文化体育；娱乐；服务；转让无形资产；销售不动产
3、免征营业税：育养，婚姻，殡葬服务；残疾人劳务；医疗服务；教育劳务；学生勤工俭学；农业；文化活动门票收入；营业额未达到起征点
四、企业所得税
1、纳税人：境内企业、其他取得收入的组织 （个人独资企业、合伙企业不适用）
2、居民企业：境内成立；境外成立但管理在境内
纳税对象——境内所得；境外所得（税率25%）
非居民企业：境外成立且管理不在境内，但境内设立机构或有来源于境内所得
纳税对象——境内所得；境外但与境内机构有实际联系的所得（税率20%）
3、不征税收入（非税收优惠）：财政拨款；行政事业性收费、政府性基金
4、公益性捐赠，在年度利润总额12%内的部分，计算时扣除
5、免税收入（税收优惠）：国债利息；居民企业间的股息红利；
境内设立机构的非居民企业从居民企业取得的实际联系的股息红利；非营利组织收入
6、免征减征：农林牧渔；国家重点基础设施；环保节能项目；技术转让；非居民企业征税对象
7、加计扣除：研究开发费用；安置残疾人工资
五、个人所得税法
1、居民纳税人：境内有住所；境内无住所但住满1年
纳税对象——境内境外所得
非居民纳税人：境内无住所且不居住、住不满1年
纳税对象——境内所得
2、税收优惠分减税、免税，都应经批准
3、减税：残疾、孤老、烈属所得；因严重自然灾害造成重大损失
4、免税：奖金（省部军级以上）；利息（仅限国债、金融债券）；保险赔款；退休人工资；补贴、津贴；
福利费、抚恤金、救济金；军人转业费、复员费；外交官
5、应办理纳税申报：年收入12万；境内两处取得工资；境外取得；没有扣缴义务人
五、税款征收
1、税额核定：可以不设置账簿的；应设但未设置账簿；拒不提供账簿；难以查账；不申报；明显偏低
2、税收扣押：对象为未办税务登记从事生产经营、临时从事生产经营；
扣押权限没有级别限制，但拍卖、变卖要经县税务局局长批准
3、税收保全：纳税人逃避→责令限期缴纳→转移隐匿的，担保
→不担保的，县税务局局长批准，保全（冻结、扣押、查封）
→期满仍未缴纳，县税务局局长批准，书面通知银行扣缴、拍卖、变卖
（生活必需住房、用品不在税收保全范围内）
4、强制执行措施：未缴纳→责令限期缴纳
→期满仍未缴纳，县税务局局长批准，强制执行（扣缴、扣押、查封、拍卖、变卖）
（滞纳金同时强制执行；生活必需住房、用品不在强制执行范围内）
5、多缴返还：3年内发现，可以要求退还多缴的并加算利息
6、少缴补征：
（1）因税务机关原因，3年内可追征税款，不加收滞纳金
（2）因纳税人、扣缴义务人原因：3年内可追征税款、滞纳金（特殊延长到5年）
（3）对偷税、抗税、骗税的，追征不受期限限制
土地管理法
土地用途：农用地、建设用地、未利用地
城市市区土地：国家所有
农村、城市郊区土地、宅基地、自留地、自留山：农民集体所有
一、国有土地使用权
1、出让土地使用权
（1）土地使用者支付出让金，原始取得，有期限限制
（2）主体：境内外法人、组织、个人。但外商投资开发成片土地，应设立中外合资、中外合作、外商独资企业
（3）取得：拍卖、招标、协议
商业、旅游、娱乐、豪华住宅用地应采取拍卖、招标方式出让。没条件的，可协议方式，出让金不得低于国家规定的最低价
国家可将出让土地使用权作价作为对企业的投资，国家对企业享有投资者权益，企业享有出让土地使用权。
（4）年限：居住70年；工业50年；科教文卫体50年；商业、旅游、娱乐40年；其他50年
开发国有荒山、荒地、荒滩从事农业生产50年
2、划拨土地使用权
（1）县级以上政府批准，缴纳补偿、安置费用或无偿取得，没有期限限制
（2）适用范围：国家机关；城市基础设施；公益事业；国家重点扶持的能源、交通、水利项目
二、集体土地使用权
1、取得方式
（1）农用地：承包（家庭承包、招标、拍卖、公开协商）
（2）宅基地：分配
（3）非农经营用地：投资
（4）非农公益用地：拨付
集体土地使用权不得出让、转让、出租用于非农，但取得用地的企业破产、兼并致使土地使用权转移的除外
2、土地承包经营权
（1）耕地30年；草地30—50年；林地30—70年
（2）土地承包者之间调整：村民会议2/3以上成员或2/3以上村民代表同意，并报乡（镇）政府和县政府农业行政主管部门批准
组织以外的人承包：村民会议2/3以上成员或2/3以上村民代表同意，并报乡（镇）政府批准
3、宅基地使用权
（1）组织内部成员享有宅基地使用权，一户只能拥有一处宅基地，面积不得超过省规定的标准
（2）宅基地使用权人转让、出租房屋及宅基地使用权，再申请宅基地的，不批准
三、建设用地管理
1、国家建设用地
（1）征地的批准权限：
国务院批准：基本农田；基本农田以外耕地超35公顷；其他超70公顷
上述规定以外的，省政府批准，报国务院备案
（2）征地补偿安置标准。
A、土地补偿费：被征前3年平均产值6—10倍
B、安置补助费：每一个农业人口为被征前3年平均年产值4—6倍，每公顷最高不得超15倍
C、新菜地开发建设基金：城市郊区菜地
D、土地附着物和青苗补助费
安置补助费可增加，但土地补偿费和安置补助费总和不得超被征前3年平均年产值30倍
2、临时建设用地
（1）审批程序：县级以上政府审批；在城市规划区内的临时用地，报批前应先经城市规划行政主管部门同意
使用者应根据土地权属，与土地行政主管部门或农村集体经济组织、村民委员会签订临时使用土地合同，支付临时使用土地补偿费
（2）限制：按约定用途使用；不得修永久性建筑；期限不得超2年
四、城乡规划法
1、四级规划：
（1）省、自治区、直辖市——国务院批
（2）省会市、人口100万市——省政府同意后，国务院批
（3）其他——省政府批
（4）乡（镇）——省可授权市政府批
2、规划期限：20年
3、规划实施
（1）划拨：项目→规划证→取得划拨地
（2）出让：规划→取得出让地→规划证
五、土地纠纷解决途径
1、土地确权纠纷（行政）：协商→协商不成，政府处理（行政前置）
（1）单位间：县政府处理
（2）个人间、个人与单位间：乡政府处理
（3）当事人对政府处理决定不服的， 30日内以作出决定的政府为被告行政诉讼
2、土地侵权纠纷（民事）：协商→协商不成，可由土地行政主管部门行政调处，也可直接民事诉讼
城市房地产管理法
城市规划区集体所有的土地，征收转为国有土地后方可有偿出让
一、房地产开发
约定期满１年未动工开发，可征收出让金20%以下的土地闲置费；满２年未动工开发，可无偿收回
二、房地产交易
1、出让取得土地使用权转让
（1）条件：取得土地使用权证书；完成投资总额的25%；（转让时房屋已建成的，当持有房屋所有权证书）
（2）转让后，受让人改变原合同约定用途的，必须原出让方和市政府城市规划部门同意，变更协议或重新签订
（3）商品房预售条件（三证一投资）：土地使用权证书；规划许可证；商品房预售许可证明；
达到总投资25%以上，已经确定施工进度、竣工日期；
2、划拨取得土地使用权转让（转让经济适用房）
（1）报有批准权的政府审批，准予转让的，受让方办理出让手续，缴纳出让金
（2）有批准权的政府决定可以不办理出让手续的，转让方应将转让房地产收益中的土地收益上缴国家
3、房地产抵押
（1）房屋已经建成：房屋所有权连同土地使用权，可以设定抵押权（包括出让、划拨）
房屋未建成的：出让取得的土地使用权，可以单独抵押
划拨取得的土地使用权，不可单独抵押，只能同地上房屋一并抵押
（2）划拨取得土地使用权，拍卖房地产后，抵押权人从价款中缴纳出让金后，方可优先受偿
环境保护法
一、基本原则
1、协调发展；2、预防；3、污染者负担（污染者付费、利用者补偿、开发者保护、破坏者恢复）；4、公众参与
二、基本制度
1、环境规划制度
县政府环境保护行政部门，应同有关部门对管辖内的环境调查和评价，拟订环境保护规划，经计划部门综合平衡后，报同级政府批准实施
（1）规划时间划分：短期规划5年、中期规划15年、长期规划20、30、50年
（2）规划效力划分：强制性规划、指导性规划
（3）规划性质划分：污染控制规划、国民经济整体规划、国土利用规划
2、清洁生产制度
3、环境影响评价制度
（1）适用范围：领域内和中国管辖海域内，对环境有影响的建设项目在编制建设规划时，应进行环境影响评价
（2）分为规划的环境影响评价、建设项目的环境影响评价
（3）规划的环境影响评价
程序：编制环境影响评价草案→应举行听证会等征求意见→规划草案和环境影响评价报告书一并送审批机关
（4）建设项目环境影响评价（重大：报告书；轻度：报告表；很小：登记表）
一般：可行性研究阶段报批；铁路、交通：初步设计完成前报批（经环保部门同意）
程序：委托有资质单位调查评价→制作环境影响报告书（表）→建设项目主管部门预审→环保部门审批
4、“三同时”制度
建设项目的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使，我国首创
5、排污收费制度
（1）向水体：达标——排污费；超标——超标排污费
（2）向大气海洋：达标——排污费；超标——限期治理 + 罚款
缴纳排污费并不免除治理、赔偿责任
6、总量控制制度
7、环境保护许可证制度
（1）达标：颁发《排放许可证》；（2）超标：颁发《临时排放许可证》，并限期削减排放量
8、限期治理制度
（1）对象：严重污染源；特别保护区内的超标污染源
（2）实施程序：县以上政府环境保护行政部门提出意见，报同级政府批准
A、中央、省政府管辖的企业——省政府决定；
市、县以下政府管辖的企业——市、县政府决定。
噪声污染的小型企业——县以上政府环境保护行政部门决定
B、限期治理逾期未完成：除加收超标排污费，可以罚款、责令停业
罚款——环境保护行政主管部门决定；
责令停业——作出限期治理决定的政府决定（责令中央管辖的企业停业，须报国务院批准）
9、环境标准制度
（1）体系：
国家环境标准：环境质量、污染物排放、环境监测方法、环境样品、环境基础
地方环境标准：环境质量、污染物排放
国家环保总局标准：需全国统一的技术要求但没有国家标准时，制定国家环保总局标准（属于行业标准）
（2）制定权划分
国务院环境保护行政主管部门：国家环境标准、国家环保总局标准（行业标准）
省政府对国家环境质量标准中未规定的，可规定地方标准；
省政府对国家污染物排放标准中未规定的，可规定地方标准，对国家已规定的，可制定严于国家的地方标准
三、环境法律责任（民事）
1、构成要件：过错和违法性不是构成要件（无过错责任）
2、免责事由：不可抗力且及时合理措施；受害者自我致害；第三者过错（污染企业先赔，再追偿）
四、环境纠纷处理程序
1、环境行政纠纷
对行政处罚不服 → 60日内申请复议 → 不服的，15天内起诉
→ 15日内直接向法院起诉
2、环境民事纠纷
（1）诉讼时效3年
（2）举证责任倒置：原告证明侵权的基本事实；被告负主要的举证责任（如不存在因果关系）
（3）因果关系推定：被告不能证明自己与环境污染无关的，推定因果关系存在
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卷一经济法考前背诵版
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